在进行会计做账的过程中，开封的票据是记录交易和进行财务报告的关键证据。正确理解和处理这些票据对保证会计信息的准确性和合法性至关重要。以下是一些可以用于做账的票据类型及其会计处理流程的详细分析。

1. 销售发票和收据 销售发票是企业销售商品或提供服务时开具的凭证，它证明了销售交易的发生和金额。在做账时，销售发票作为收入确认的依据，会记入贷方的收入账户，同时借方记入应收账款或现金银行账户。
2. 采购发票 采购发票是企业从供应商处购入商品或接受服务时收到的票据，用以证明采购交易的发生和支付的金额。在会计处理中，采购发票将作为费用或存货成本的依据，借方记入相应的费用账户或存货账户，贷方记入应付账款或现金银行账户。
3. 银行对账单 银行对账单记录了企业银行账户的所有流水信息。会计在做账时需与企业的现金日记账进行对账，确保账目的准确无误，同时检查是否有未记录的银行费用或利息收入等，以便调整现金账户的余额。
4. 收款凭证和付款凭证 收款凭证和付款凭证分别记录了企业的收钱和付钱情况。在会计处理中，收款凭证会导致借方的现金或银行账户增加，贷方的应收账款减少；付款凭证则导致贷方的现金或银行账户减少，借方的应付账款或其他相关费用账户减少。
5. 合同和协议 合同和协议虽然不直接用于记账，但提供了交易的法律依据和条款，对会计处理具有指导意义。例如，合同中的付款条件、交货时间等信息对于确认收入、费用和相关的应收应付账款等至关重要。

会计做账流程通常包括以下几个步骤：

a. 收集和审核票据：会计需要收集所有相关的票据，如发票、收据和银行对账单，并对其进行审核，确保其真实性和合规性。

b. 记录交易：会计根据票据内容在会计系统中录入交易，确保每一笔交易都有相应的证据支持。

c. 调整分录：在每个会计周期结束时，会计需要根据实际情况进行必要的调整，如折旧、预提费用、预收收入等调整分录。

d. 对账：会计需要定期与银行对账单进行对账，确保银行账户的余额与会计系统中记录的一致。

e. 编制财务报表：在对账无误后，会计将编制财务报表，如资产负债表、利润表等，向管理层和外部利益相关者报告企业的财务状况。

f. 审计和存档：会计做账工作完成后，通常需要经过内部或外部审计的审核，同时将所有票据和记录进行存档，以备将来查询和检查。

以下是5条常见的会计做账Q&A：

Q1: 电子发票是否可以作为做账的有效票据？ A1: 是的，只要电子发票符合相关法律法规要求，并且能够提供交易的真实性和完整性，电子发票是有效的做账票据。

Q2: 如果收到的发票上有错误，该如何处理？ A2: 如果发现发票错误，应及时联系开票方进行更正或重新开具发票。在新的正确发票到来之前，不应将错误的发票用于做账。

Q3: 如何处理已过期未使用的发票？ A3: 已过期未使用的发票应及时作废处理，并在会计系统中进行相应的记账处理，确保账目的准确性。

Q4: 遇到外币交易时，如何入账？ A4: 外币交易需要按照交易当日的汇率进行换算为本币金额入账，并在结算日根据实际汇率进行汇兑损益的调整。

Q5: 个人支付的业务相关费用如何处理？ A5: 如果员工或业主使用个人资金支付了企业的业务费用，应要求提供相应的票据，并通过报销流程将费用报销给个人，并在会计系统中相应记入企业的费用账户。