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税收筹划方案如何制定?根据企业发展量身定制!

发布时间:2019-07-01 17:09:55
文章作者:慧管家
摘要:
在我国,所有的企业都需遵循国家税法来纳税,但是不同的企业需要缴纳的税款却存在很大的区别。因此,如若企业想要开展税收筹划,就需要根据企业经营实际制定专业税收筹划方案。那么,税收筹划方案制定需要从哪些方面出发进行考虑呢?本文将对此进行说明。

  在现实社会经济中,我国市面上存在着数量众多的大大小小的企业。而在这些数量众多的企业之中,每一个企业都是独特的存在,不同的企业机构设置、发展模式以及人员构成等都是千差万别,因此造成了各企业在经营发展过程中的具体差异。这在纳税方面来说也是如此。虽然,我国所有的企业都是遵循国家税法来纳税,但是不同的企业如何进行纳税,需要缴纳哪些税款,就存在很大的区别了。因此,如若企业想要开展税收筹划,则税收筹划方案的制定需根据企业的实际经营状况、机构设置、营收模块等来进行量身定制。

税收筹划方案如何制定?根据企业发展量身定制!


  那么,企业在寻求专业税收筹划方案时,其方案制定应从哪些方面出发来进行考虑呢?接下来,本文将对此进行简要介绍。

  首先,税收筹划需要建立在合法、合理的前提之下,这样才能够有效规避税收筹划工作开展的风险。现如今,我国实行的税率制度是累进税率,所以想要制定专业的税收筹划方案,就要尽可能地利用税率差异,同时这也是在节税操作上最为重要的原则。

  其次,如果是在税制要素上进行税收筹划方案安排的话,其主要需从以下两个方面入手。第一个是要找出不属于征税范围的内容。在我国税法中,几乎是每一种税种都规定了相对应的征收对象,那么,要在这些征收范围之中找出不属于范围之内的内容是不是毫无可能呢?事实上,并非如此。而这就涉及到税务筹划过程中,利用反向思维的重要性。就拿现在比较热门的专项技术转让为例,专项技术转让属于无形资产,根据国家相关税法规定,转让无形资产需要缴纳一定的税款,因此,反向思考的话,如果这项无形资产不在中国境内转让,那么就可能无需进行税款缴纳。所以现在很多公司都会选择转让给境外公司,这样就能够在一定程度上减少企业纳税支出。

  第二个是找到有利于延迟纳税的办法。其实现在很多公司的运转都是依靠资金流,一旦公司的资金流出现问题,或者是卡在税收征收上,那么就会对公司的运营会产生很大影响。而延迟纳税可以延长企业的缓冲时间,起到缓解企业纳税压力的作用。因此,在税收筹划方案制定过程中,企业可以提前做好周期规划,分期付款,这样就可以分期缴纳税金,因此可以避免企业一次性缴纳大额税金。不过,该种筹划方式应如何运用,还需根据企业的财务状况及生产规模来综合判定。

  总的来说,企业开展税收筹划,税收筹划方案的制定需要“因地制宜”,具体问题具体分析。不同的公司由于财务状况不同,因此资金回转的时间也有差异。所以,企业在进行专业税收筹划方案制定时,还需根据企业整体经营状况,进行统筹兼顾。

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