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降税负:企业员工个人所得税税收筹划方法有哪些?

发布时间:2018-08-01 16:38:18
文章作者:慧管家
摘要:
企业开展员工个人所得税税收筹划,是件一举两得的事情,一方面能够使企业降低经营成本,改善企业经营管理,另一方面也能够提升员工的工作积极性。那么,企业开展员工个人税收筹划,究竟可以采取哪些方法和方案呢?本文将对此进行简要

  对于企业而言,为员工合理开展个人所得税税收筹划是件很有意义的事情。其一方面能够降低企业的经营成本、改善企业经营管理,另一方面也能够提高员工的工作积极性。不过,税收筹划毕竟是一项专业操作,因此在进行税收筹划的过程中要注意运用适当的技巧和方法,这样才能使税收筹划达到预期的目标,发挥应有的作用。但是,企业在选择个人所得税税收筹划方法时必须要注意不能违反国家税收政策和税收法律法律,这是实施税收筹划的根本性前提。那么,企业进行个人所得税税收筹划,究竟可以采取哪些方法呢?

降税负:企业员工个人所得税税收筹划方法有哪些?


  (一)关于住房公积金政策的应用。对于员工个人来说,其实际缴存的住房公积金部分是可以加以操作的,这部分的金额可以在个人应纳税所得额中被提前扣除,这样一来职工个人所需要缴纳的税费就会降低。再就是公司也可以充分利用税收政策来帮助员工获得更高的福利待遇,其实对于员工和公司来说,都是十分有益的事情。而且,如果能够达成协议也可以实现替换给予的工资薪酬从而达到最终少缴纳一些个人所得税的目的。

  (二)补充养老保险(企业年金)也是个人所得税税收筹划的方法之一,因为采取企业年金的方式,即使职工岗位工资和薪级工资加在一起的数额超过职工所在地年度职工月平均工资的三倍,也不必缴税。因而,对于企业来说,其实是能够利用建立职业年金账户的方式来进行避税的。

  (三)员工个人可以巧用年终一次性奖金等方式来避免缴纳过多的个人税费,这也是合理进行纳税筹划的一个比较可行的方式,并可以实现个人实际收益的增加。事实上,根据实际情况来对年终奖发放时间和比例进行有效调整,也可以顺利地达到节税的目的。其实,这就是最简单的“临界点”效应。有的时候年终奖的数额只是一点点的变化,也是可以产生巨大的收入差异的。但是,员工采用此种方式进行税收筹划,操作过程中一定要注意盲区,而且还需要掌握正确的个人所得税筹划方法。

  通常情况下,掌握专业的税收筹划方法往往可以达到良好的节税效果,同时也能够切实实现个人实际收入的增加。事实上,合理地制定工资薪酬制度是非常有利于个人所得税税收筹划的,因而多参考《个人所得税法实施条例》很有必要。还有就是一些发票实报实销的方式,也是能够进行有效的避税的。这样不仅可以为职工减轻纳税的负担,同时也间接地提升了员工福利。

  不过,税收筹划毕竟是一项专业操作,因此建议进行个人所得税税收筹划的企业寻求专业财务公司进行详细咨询,并制定切合自身实际情况的税收筹划方案,这样才能够有效规避财税风险,维护企业和员工双方的利益。

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